Metodología de análisis de riesgo

Cómo calculamos cada métrica y score

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Este documento describe exactamente las métricas, fórmulas y umbrales que utiliza SATBoard para calcular el score de riesgo de liquidez y los indicadores operativos. Todos los valores se derivan de los CFDIs emitidos y recibidos en el periodo seleccionado.

Score de riesgo de liquidez (0–100)

Más alto = más riesgo

El score se compone de 6 dimensiones ponderadas. Cada una aporta puntos hasta un máximo, y el resultado final se trunca a 100.

Concentración de ingresos
+25 pts máx
min(25, % del cliente principal × 0.8)
Umbral: > 25%· Dependencia excesiva de un solo cliente.
Concentración de egresos
+20 pts máx
min(20, % del proveedor principal × 0.8)
Umbral: > 25%· Dependencia excesiva de un solo proveedor.
Variabilidad de ingresos (CV)
+15 pts máx
min(15, CV% × 0.15)
Umbral: CV > 30%· Ingresos inestables mes a mes.
Variabilidad de egresos (CV)
+10 pts máx
min(10, CV% × 0.10)
Umbral: CV > 30%· Gastos inestables mes a mes.
Meses con flujo negativo
+48 pts máx
meses con entrada < salida × 4
Umbral: ≥ 3 meses· Cantidad de meses donde los egresos superaron ingresos.
Runway de caja
+20 pts máx
+20 si mesesCaja < 1, +10 si < 3, +5 si < 6
Umbral: < 6 meses· Capacidad de la empresa para operar con su saldo actual.
Niveles de riesgo
Bajo
0 – 34
Medio
35 – 54
Alto
55 – 74
Crítico
75 – 100

Umbrales que generan alertas

Condiciones que activan una alerta visible en el dashboard

Concentración de ingresos
> 25%

Diversifica tu cartera de clientes.

Concentración de egresos
> 25%

Busca proveedores alternativos.

Variabilidad de ingresos (CV)
> 30%

Considera contratos recurrentes o suscripciones.

Meses con flujo negativo
≥ 3 meses

Revisa políticas de cobranza y plazos de pago.

Meses de caja
< 3 meses (urgente) / < 6 meses (precaución)

Acelera cobranza y reduce gastos discrecionales.

Días promedio de cobro
> 45 días

Implementa incentivos de pronto pago o factoring.

Indicadores de liquidez

Fórmulas exactas y rangos saludables

Ratio de cobertura
Ingresos promedio mensual ÷ Egresos promedio mensual
Saludable: >= 1.0 Alerta: < 1.0

Capacidad de los ingresos para cubrir los egresos.

Productividad de caja
Saldo final ÷ Ingresos del periodo × 100
Saludable: >= 8% Alerta: < 8%

Qué tanto del total facturado quedó en saldo.

Eficiencia operativa
Egresos ÷ Ingresos × 100
Saludable: <= 90% Alerta: > 90%

Porcentaje de ingresos consumido por gastos.

Variación de saldo
(Saldo final − Saldo inicial) ÷ |Saldo inicial| × 100
Saludable: >= −10% Alerta: < −10%

Crecimiento o deterioro del saldo acumulado.

Punto de equilibrio
Egresos promedio mensual ÷ Margen de contribución
Saludable: <= Ingresos promedio mensual Alerta: > Ingresos promedio mensual

Ingresos mínimos mensuales para no perder dinero.

Rotación de cartera
365 ÷ Días promedio de cobro
Saludable: díasCobro <= 60 Alerta: díasCobro > 60

Frecuencia anual de cobro de la cartera.

Meses de caja (liquidez)
Saldo final ÷ Egresos promedio mensual
Saludable: >= 6 Alerta: < 6

Cuántos meses podría operar la empresa sin ingresos.

Fuentes de datos

  • CFDIs emitidos: se usan para calcular ingresos, IVA trasladado, ticket promedio, concentración de clientes y días de cobro.
  • CFDIs recibidos: se usan para calcular egresos, IVA acreditable, concentración de proveedores y burn rate.
  • Flujo de caja: se simula como entrada = ingresos × 0.85–0.95 y salida = egresos × 1.1–0.9 para modelar cobranza realista vs. pagos.
  • Periodo: al filtrar por 3/6/12 meses, todas las métricas se recalculan sobre el subconjunto de datos seleccionado.